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北华大学公务卡管理办法(试行)

发表于:2015-06-30   点击:
  

第一章 总 则

第一条为进一步深化国库集中支付制度改革,规范财务管理,提高学校公务支出透明度,减少现金支付结算,加强预算执行监管,提高财政资金使用效益,根据吉林省财政厅、中国人民银行长春中心支行印发的《吉林省预算单位实行公务卡管理制度改革试点方案》(吉财库[2008]418号)、《吉林省省级预算单位公务卡管理暂行办法》(吉财库[2008]419号),省财政厅印发的《关于实施省级预算单位公务卡强制结算目录的通知》(吉财库[2012]247号)等相关规定,结合我校财务管理和资金结算的实际情况,制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡,是指我校在职教职工个人持有、

保管和使用,主要用于日常公务支出和财务报销业务的个人信用贷记卡。

第二章 公务卡的开立

第三条 公务卡实行“一人一卡”实名制。教职工个人为公务卡持卡人并承担相应法律责任。

第四条 我校公务卡的发卡行是中国建设银行吉林市分行。

第五条 公务卡申领程序为:申请人本人如实填写公务卡申请表,连同本人身份证复印件一并送交计财处;计财处对申请人资料进行确认,送交发卡行;发卡行按规定程序发卡。公务卡申办成功后,经计财处确认核实,由发卡行将持卡人姓名和卡号等信息传输到省级国库集中支付系统。

第六条 公务卡的信用额度,原则上不超过5万元,不少于2万元。持卡人在规定的信用额度和免息还款期内先支付,后还款。

第七条 公务卡存款无利息,透支消费具有一定的免息期。现用公务卡具有20-50天的透支免息期。

第八条 发卡行可根据持卡人的资信情况对公务卡信用额度进行调整,公务卡信用额度不能满足公务支付需要时,持卡人也可通过计财处向发卡行申请增加信用额度。

第三章 公务卡的使用范围

第九条 目前吉林省公务卡强制结算目录暂定项目13项(见附件),凡目录规定的公务支出项目都应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。

未纳入国库集中支付的纵向科研课题经费、横向科研课题经费、创收经费、代管经费等也应用公务卡支付,由学校基本户办理结算。

对强制结算目录以外项目,学校鼓励公务支出中使用公务卡结算,扩大公务卡使用范围。

第十条 原使用转账方式结算的,可继续使用转账支票结算。

支付给个人的工资、津补贴、劳务报酬等工资性支出仍通过个人工资卡结算。

第四章 公务卡消费的报销

第十一条 使用公务卡结算,不改变学校现行财务管理制度、报销审批程序和会计核算方法。利用公务卡进行公务消费应事先履行请示、报告制度。

第十二条 持卡人在因公务活动使用公务卡消费时,对于日常公用和零星购买支出,应在公务卡信用额度内,先通过公务卡结算,并取得公务卡消费交易凭条(POS小票)和相应的报销发票等财务报销凭证。

第十三条 持卡人凭公务卡消费交易凭条(POS小票)和合法报销发票等财务报销凭证,完成经费开支审批程序后,到计财处办理报销还款手续。报销应在发生消费后的透支免息期内办理。

第十四条 教职工在办理报销手续时,既有现金消费又有公务卡消费时,应根据不同的结算方式,分开填制报销凭证审批报销,便于持卡人与计财处、银行对账并进行账务处理。

第十五条 计财处按规定对报销凭证进行审核后,对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。将报销资金转入公务卡,完成报销程序。持卡人自行查询确认公务卡消费报销后的资金到账情况,若有异常,应及时向财务处说明并及早处理。

第十六条 教职工因出差在外或其它特殊原因,确实无法在规定的时间内办理报销还款手续的,可通过传真等书面方式委托本单位其他人员填制借款单,并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息,经计财处审核后先办理借款手续,在到期还款日前先将资金转入公务卡,待持卡人回校后及时补办报销手续并冲销其借款。

第十七条 因供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的,持卡人应及时将相应的报销款项退回计财处,由计财处负责办理资金退回手续。

第十八条 持卡人使用公务卡同时进行公务和个人消费时,必须将公务消费与个人消费部分区分开,应分别刷卡支付,并分别打印交易消费凭条(POS小票)和报销发票,学校计财处只对公务消费部分进行报销。

第十九条 若零余额帐户资金不足以向公务卡帐户还款时,财务部门按规定对公务卡消费报销凭证审核后,按照现金方式给予支付,由持卡人自行还款,未及时还款引起的经济责任由持卡人个人承担。

第二十条 各部门负责人要严格执行财经纪律,对本部门公务卡持卡人的公务消费行为进行管理和审核,按年度指标合理安排资金使用进度,严格控制支出,杜绝超范围、超标准支出,确保公务消费支出控制在规定范围之内。

第五章 公务卡的日常管理

第二十一条 公务卡是以教职工个人名义在银行办理的贷记卡,持有公务卡的工作人员在未办理报销手续前,无论是公务消费还是个人消费均属个人消费行为。单位不承担因此产生的经济、法律等责任。

第二十二条 持卡人应妥善保管公务卡及密码,如存在公务卡遗失、被盗或者被其他人占有的情形,持卡人应及时致电发卡行客户服务热线400-820-0588(或021-3869-0588、境外+86-21-3869-0588)办理挂失手续并申请补办新卡,然后将新卡号告知学校计财处。如未及时挂失造成的经济损失由持卡人个人承担。

第二十三条 持卡人要严格遵守国家关于银行卡使用管理的有关规定,规范使用公务卡。严禁持卡人违规使用公务卡。对恶意透支、拖欠还款等所产生的后果,由持卡人负责,学校不承担由此引发的任何责任。

第二十四条 持卡人因调离、退休等原因离开,应按要求及时还清债务,结清余额,停止公务卡的使用。停止公务卡使用后,根据个人需要并经发卡行同意,该卡可作为个人信用卡使用。

第六章 实行公务卡结算方式后的现金管理

第二十五条 实行公务卡结算方式后,一般情况下不再使用现金结算。属于下列情况之一,经学校计财处审核同意后,可以继续使用现金结算:

1.确需使用现金发放的慰问金或其他抚恤救济性支出;

2.确需使用现金支付的个人劳务费、讲课费、咨询费等支出;

3.确需使用现金支付给临时聘用人员的费用;

4.在个别确实不具备刷卡条件的商业服务网点发生的零星支出;

第二十六条 实行公务卡结算方式后,原则上不再向职工个人办理现金借款。不具备刷卡环境而又确需进行公务消费时,由个人先行垫付资金,而后按照财务报销程序进行报销。

第二十七条 本办法由计财处负责解释。

第二十八条 本办法自二〇一二年七月一日起施行。

附件:吉林省省级预算单位公务卡强制结算目录

二○一二年六月二十九日

主题词:办法 财务管理 公务卡

北华大学校长办公室 2012年6月29日印发

附件

吉林省省级预算单位公务卡强制结算目录

序号

公务卡结算项目

备注

01

办公费

指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。

02

印刷费

指单位的印刷费支出。

03

咨询费

指单位咨询方面的支出。

04

手续费

指单位支付的手续费支出。

05

水电费

指单位支付的水电费支出。

06

邮电费

指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。

07

差旅费

指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。

08

维修(护)费

指单位日常开支的固定资产(不包括车船等交通工具)修理和维护费用,网络信息系统运行与维护费用。

09

会议费

指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。

10

培训费

指各类培训支出。

11

公务接待费

指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)费用。

12

专用材料费

指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗耗材,农用材料,兽医用品,实验室用品,专用服装,消耗性体育用品,专用工具和仪器,艺术部门专用材料和用品,广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面的支出。

13

公务用车运行维护费

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。

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